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Cómo funciona el crédito fiscal de oportunidad estadounidense | Como funcionan las cosas

Cómo funciona el crédito fiscal de oportunidad estadounidense | Como funcionan las cosas
13 enero, 2021
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Category: Crédito Fiscal

El tío Sam quiere que aprendas. Los ciudadanos educados son mejores trabajadores y significan más oportunidades para los avances en tecnología y otros campos y una sociedad informada. El problema es que la educación superior es un poco cara. El gobierno federal intenta hacer que los costos escolares sean un poco más manejables ofreciendo a los estudiantes préstamos a bajo interés, así como becas y otra asistencia financiera. También les da a los estudiantes, oa sus padres, la oportunidad de ahorrar un poco de efectivo cuando llegue la época de impuestos.

El Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense (AOTC) es uno de los dos créditos fiscales disponibles para los estudiantes y quienes los reclaman como dependientes. Permite a los estudiantes elegibles reducir lo que deben en impuestos hasta $ 2,500 al año por matrícula y gastos relacionados. El AOTC fue creado por la Ley de Reinversión y Recuperación Estadounidense, la respuesta legislativa a la recesión de 2009. Desde entonces, el crédito se ha extendido, al menos hasta 2019 (año fiscal 2018) [fuentes: H&R Block, IRS]. Es similar al crédito de aprendizaje de por vida, que también cubre los costos escolares, pero presenta una serie de diferencias importantes que explicaremos más adelante.

El monto exacto del crédito es el 100 por ciento de los primeros $ 2,000 del estudiante en costos elegibles y el 25 por ciento de los siguientes $ 2,000 en gastos. (De ahí el total de $ 2,500). Los contribuyentes elegibles pueden solicitar el crédito en cuatro años separados para cubrir tanto la matrícula como los gastos como libros, suministros y otros materiales del curso requeridos. Eso incluye la matrícula y los gastos pagados con un préstamo estudiantil, pero no los costos cubiertos por becas, subvenciones u otra asistencia no tributable [fuentes: IRS, IRS].

Un estudiante u otro contribuyente que reclame a un estudiante como dependiente puede tomar el AOTC completo hasta cuatro años seguidos. Viene con una variedad de restricciones que las personas deben conocer antes de reclamar el crédito.

Para ser elegible para el crédito, el estudiante debe estar cursando un título u otra credencial reconocida. Las lecciones avanzadas de elaboración de animales con globos probablemente no serán suficientes, a menos que sean parte de la clase de actuación de circo de la Universidad Estatal de Florida. Si su escuela le envía un Formulario 1098-T de Declaración de Matrícula en enero, eso significa que probablemente esté inscrito en un programa elegible. El formulario detalla la matrícula y otros gastos que pagó durante el transcurso del año anterior [fuente: IRS].

El estudiante también tiene que ir a la escuela. Eso significa estar matriculado al menos a tiempo parcial en al menos un período académico durante el año fiscal. El estudiante no puede haber completado cuatro años de educación postsecundaria en ese momento. Tampoco puede haber reclamado el crédito en cuatro años anteriores. Y, como si los estudiantes universitarios necesitaran otra razón para mantenerse alejados de la policía local y de la universidad, también puede ayudarlos a tomar un pequeño descanso en sus impuestos. Los estudiantes que han sido condenados por un delito grave relacionado con drogas no son elegibles para el AOTC [fuentes: IRS, IRS].

Los contribuyentes que buscan reclamar el crédito también deben cumplir con ciertos requisitos de ingresos. El AOTC completo está disponible para un solo contribuyente que gana hasta $ 80,000 ($ 160,000 para contribuyentes conjuntos) en ingresos brutos ajustados durante un año. Aquellos que ganan entre $ 80,000 y $ 90,000 ($ 180,000 para contribuyentes conjuntos) pueden obtener una parte del crédito a una tasa reducida [fuente: IRS].

Ese es un límite de ingresos significativamente más alto que el establecido para el otro crédito fiscal para estudiantes, el Crédito por aprendizaje de por vida. Esa no es la única diferencia entre las oportunidades de ahorro.

Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar del dinero que debe en impuestos al final del año. Entonces, si debe $ 3,000 antes de tomar el AOTC completo de $ 2,500, le deberá al Servicio de Impuestos Internos $ 500. Una deducción, por otro lado, reduce la renta imponible total del contribuyente. Una persona que se encuentra en la categoría impositiva del 25 por ciento, por ejemplo, y toma una deducción de $ 1,000 reducirá su factura de impuestos en $ 250 [fuente: Tax Policy Center].

El Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense y el Crédito de Aprendizaje de por Vida están diseñados para ayudar a aliviar la carga de la matrícula y los gastos relacionados para los estudiantes y sus familias. El problema es que no puede reclamar ambos créditos en el mismo año. Para decidir cuál es mejor para usted, eche un vistazo a algunos de los entresijos de cada crédito.

En los impuestos, como en la vida, el tamaño importa. El AOTC máximo ($ 2,500) es mayor que el LLC máximo ($ 2,000). La LLC se calcula en base al 20 por ciento de hasta $ 10,000 en matrícula y otros costos.